Когда умер мой дедушка (дочка его знала тоже, звала его и своим дедушкой), я ей сначала просто говорила, что он "на небе у Боженьки". Ей так понятнее, потому что у нас в семье принято говорить о Боге и т.п.
Когда летом в поселке гуляли недалеко от кладбища, я решила зайти к нему на могилку с дочкой вместе. Для неё тогда было не очень всё понятно, она по дороге спрашивала, как же мы пойдем к дедушке, мы что, на небо к нему пойдем? и т.п.
В итоге, на могилке она ничего так и не поняла, просто говорила что-то типа "Как же там бедный дедушка, он же под землей" и т.п. Я так переживала потом, думала, что не стоило её туда тащить! Но она успокоилась, буквально на след.день уже ничего не спрашивала. Сейчас она знает, что если умер - значит на небе. И знает, что все когда-нибудь умрут, только мы ей всегда говорим, что это будет не скоро и чтобы она не переживала об этом.
На похороны однозначно не повела бы, там и взрослые-то тяжело прощаются и не всегда могут контролировать свои эмоции (плакать, в обморок падать, причитать) - зачем это всё ребенку? К тому же, зачем ему видеть родного человека неживым, совсем не таким, какой был при жизни, в гробу? Пусть лучше останется в памяти таким, какой был при жизни.