А вы знали, что если квартиру сдавать, то налоговые вычеты при её продаже не положены

[Moyadorogusha]

нет, не надо возвращать, это другой налоговый вычет, который налогоплательщик может получить при приобретении квартиры. А декларацию попросили уточнить, потому что подаётся одна декларация по НДФЛ за налоговый период.

Спасибо!

[Мальвина]

И всё-таки тема актуальная, потому что суды принимают сторону налоговой.
например
Суды трех инстанций (дело № А55-12019/2015) признали законным решение инспекции, указав, что физические лица, ведущие деятельность без госрегистрации в качестве ИП, признаются налогоплательщиками в соответствии с нормами НК.

именно в данном суде речь идет об НДС, обычному физику (не ИП) налоговая доначислила НДС, на операцию по сдачи нежилого имущества в аренду. НДС физику! Суд налоговую поддержал. Платить теперь несчастному физику помимо НДФЛ и НДС и штрафы.

Короче, если сдаешь квартиру официально как обычный физик, все равно это приравнивается к предпринимательской деятельности, и налог с продажи такой квартиры будет 13 % с дохода, а вычеты применять нельзя. Я бы учитывала этот риск.

[Annnushka]

У меня в связи с этим вопрос. Если чел официально сдавал квартиру, платил этот арендный налог. А потом подарил ее маме (или другому близкому родственнику), будет ли в этом случае налог с продажи? Насколько я понимаю, нет..... А мама уже спокойненько может ее продать... нет?

[Токси]

У меня в связи с этим вопрос. Если чел официально сдавал квартиру, платил этот арендный налог. А потом подарил ее маме (или другому близкому родственнику), будет ли в этом случае налог с продажи? Насколько я понимаю, нет..... А мама уже спокойненько может ее продать... нет?

Я полагаю, что смжет продать через 3 года...или увеличили до 5 уже лет владения.

[Мальвина]

У меня в связи с этим вопрос. Если чел официально сдавал квартиру, платил этот арендный налог. А потом подарил ее маме (или другому близкому родственнику), будет ли в этом случае налог с продажи? Насколько я понимаю, нет..... А мама уже спокойненько может ее продать... нет?

да, может спокойно продать после 3-х лет владения, если мама налоговый резидент

3 года оставили для приватизации, дарения и наследования близкими родственниками, для остальных случаев, в т.ч. покупка - 5 лет владения

[Moyadorogusha]

И всё-таки тема актуальная, потому что суды принимают сторону налоговой.
например
Суды трех инстанций (дело № А55-12019/2015) признали законным решение инспекции, указав, что физические лица, ведущие деятельность без госрегистрации в качестве ИП, признаются налогоплательщиками в соответствии с нормами НК.
именно в данном суде речь идет об НДС, обычному физику (не ИП) налоговая доначислила НДС, на операцию по сдачи нежилого имущества в аренду. НДС физику! Суд налоговую поддержал. Платить теперь несчастному физику помимо НДФЛ и НДС и штрафы.
Короче, если сдаешь квартиру официально как обычный физик, все равно это приравнивается к предпринимательской деятельности, и налог с продажи такой квартиры будет 13 % с дохода, а вычеты применять нельзя. Я бы учитывала этот риск.

да уж...
- всем выйти из сумрака...
- ага, щазззз!

[Shapka]

С 1.01.2016 г. внесли изменения в НК. Раньше там были упомянуты индивидуальные предприниматели, теперь простые физики тоже. Т.е. при продаже квартиры, которую сдавали в аренду, придётся полностью платить налог независимо от времени владения.

Да и применительно к 2015 году налоговики уже высказывали свое мнение
Таким образом, если сдача в аренду недвижимого имущества отвечает вышеуказанным признакам предпринимательской деятельности, то независимо от регистрации в качестве индивидуального предпринимателя сдача имущества в аренду будет являться предпринимательской деятельностью.
В таком случае оснований для освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи такого имущества, иметься не будет.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26 мая 2015 г. N 03-04-05/30271

А вот интересно, если, предположим, квартира в собственности 10 лет, а сдавалась на год в начале или середине владения? Как это будет считаться?

[Мальвина]

А вот интересно, если, предположим, квартира в собственности 10 лет, а сдавалась на год в начале или середине владения? Как это будет считаться?

да это неважно, если сдача в аренду будет засвечена и признана предпринимательской деятельностью, то будет считаться для налогообложения со всеми вытекающими

В части 2 статьи 11 налогового кодекса сказано, что "Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями". Честно говоря, читая кодекс, я не понимаю, почему у нас это ещё не работает, ведь черным по белому уже для физиков все написано. Часто видишь объявление о продаже квартиры, которая сдаётся. Вот где золотое дно налоговой, но она пока осторожничает, видимо опасаются социального взрыва, если всех сейчас начнут налогами обкладывать. Многие вообще не в курсе налогообложения.

[Annnushka]

А еще к тебе вопрос: если с арендаторами заключить договор безвозмездного пользования недвижимостью с возможностью расторгнуть договор по инициативе арендодателя в трехдневный срок. А по факту брать с них деньги "вчерную". Можно ли таким образом подстаховаться и отбрыкаться от это "предпринимательской деятельности"?

[Мальвина]

А еще к тебе вопрос: если с арендаторами заключить договор безвозмездного пользования недвижимостью с возможностью расторгнуть договор по инициативе арендодателя в трехдневный срок. А по факту брать с них деньги "вчерную". Можно ли таким образом подстаховаться и отбрыкаться от это "предпринимательской деятельности"?

ну это как бы не совсем в рамках правового поля, потому что вы заключается один договор, а по сути другой получается, т.е. притворная или мнимая сделка. Кстати, другие форумчанки писали про варианты того же самого безвозмездного найма. Я не в теме этих схем. Определенный риск есть вообще, поскольку налоговая смотрит все эти базы циан и прочее. И сопоставляет полученную информацию. В общем-то как повезет. Ну и повальной охоты на ведьм нет всё равно, может это только пока, или выборочно.