А вы знали, что если квартиру сдавать, то налоговые вычеты при её продаже не положены

[Мальвина]

а налоговый вычет получают только работающие, так?

я немного упростила, речь идет о формировании налоговой базы и уплаты налога с неё. Это для тех, кто продаёт квартиру. Если она в личном пользовании, то можно продать без уплаты налогов, если владел более 3(5) лет. Если менее, то два варианта формирования базы: доходы минус расходы, или доходы минус миллион. Если сдавал в аренду, то 13 % с продажи без всяких вычитаний, ну или уход на ИП, там есть варианты с налогообложением.

[Аня*]

ну как бы посмотрят, там налог-то нехилый получается. Срок владения не имеет значения. Для недвиги, купленной до 01.01.2016 можно и в суд, конечно, обратиться и доказывать, что предпринимательской деятельности не было. Но вот в моем окружении уже нашёлся зайчик, который попался.

Можно поподробнее про зайчика? И важно ли, откуда квартира? (покупка/дарение/приватизация/наследство)

[Мальвина]

Можно поподробнее про зайчика?

человек сдавал квартиру официально, уплачивал налог. Потом решил продать, налоговая сказала, платить налог с полной суммы продажи.

ссылки
ст.217 НК РФ
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.....
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

ст.220 НК РФ в п.1 и п.2 как раз описываются варианты вычетов миллион или вычет в виде документально подтвержденных расходах
Но есть пп. 4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:
от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности.
Т.е. идет отсыл на пп.1 п.1, из которого также отсылают в п.2. Таким образом, никаких вычетов нет, налоговая база полная сумма продажи.

не имеет никакого значения, откуда квартира (дарение, покупка, наследство, приватизация)

[Аня*]

человек сдавал квартиру официально, уплачивал налог. Потом решил продать, налоговая сказала, платить налог с полной суммы продажи.

ссылки
ст.217 НК РФ
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.....
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

ст.220 НК РФ в п.1 и п.2 как раз описываются варианты вычетов миллион или вычет в виде документально подтвержденных расходах
Но есть пп. 4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:
от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности.
Т.е. идет отсыл на пп.1 п.1, из которого также отсылают в п.2. Таким образом, никаких вычетов нет, налоговая база полная сумма продажи.

не имеет никакого значения, откуда квартира (дарение, покупка, наследство, приватизация)

Ну подожди. Может какое-то недопонимание с налоговой? Когда сдавал? Сколько лет сдавал? Почему он вообще при продаже пошёл советоваться с налоговой? (Ты пишешь Потом решил продать, налоговая сказала, платить налог с полной суммы продажи.) Когда именно ему сказала? До продажи? После продажи? Письменное требование прислало?

[Мальвина]

Ну подожди. Может какое-то недопонимание с налоговой? Когда сдавал? Сколько лет сдавал? Почему он вообще при продаже пошёл советоваться с налоговой? (Ты пишешь Потом решил продать, налоговая сказала, платить налог с полной суммы продажи.) Когда именно ему сказала? До продажи? После продажи? Письменное требование прислало?

ух ничего себе сколько вопросов))) Я, если что, комментирую законодательство, а не действия моего знакомого. Я не знаю подробности и они мне не нужны. Узнал он это конечно же после продажи, потому что иначе ушёл бы на ИП, т.к. там есть варианты с налогообложением (например, 6 % от суммы продажи вместо 13 % как обычное физлицо).

Судебную практику я тоже посмотрела, она идёт как 50/50 в пользу и тех, и тех, но это по старому тексту 23-ой главы. А вот что будет с новыми поправками, увидим.

Но если собираетесь сдавать квартиру, потом продавать, то советую принять во внимания данные изменения.

[Аня*]

Таким образом, если сдача в аренду недвижимого имущества отвечает вышеуказанным признакам предпринимательской деятельности, то независимо от регистрации в качестве индивидуального предпринимателя сдача имущества в аренду будет являться предпринимательской деятельностью.
В таком случае оснований для освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи такого имущества, иметься не будет.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26 мая 2015 г. N 03-04-05/30271

Бухи, у кого есть доступ на всякие консультанты? Можете выложить полный текст этого письма или прислать в личку? Что там в тексте про отвечает вышеуказанным признакам предпринимательской деятельности? Что за признаки?

[Мальвина]

Бухи, у кого есть доступ на всякие консультанты? Можете выложить полный текст этого письма или прислать в личку? Что там в тексте про отвечает вышеуказанным признакам предпринимательской деятельности? Что за признаки?

зачем тебе полный текст этого письма? в нете по ссылке его можно найти. Письмо отражает лишь позицию налоговой по той или иной норме закона. Её можно оспорить для тех, кто желает это сделать. И в данном случае также. Просто не все любят спорить в суде. Ты можешь мне в личку написать, какие у тебя есть вопросы, постараюсь ответить.

сдача квартиры за деньги жильцам отвечает признакам предпринимательской деятельности, это совсем нетрудно доказать

[Аня*]

зачем тебе полный текст этого письма? в нете по ссылке его можно найти. Письмо отражает лишь позицию налоговой по той или иной норме закона. Её можно оспорить для тех, кто желает это сделать. И в данном случае также. Просто не все любят спорить в суде. Ты можешь мне в личку написать, какие у тебя есть вопросы, постараюсь ответить.

сдача квартиры отвечает признакам предпринимательской деятельности, это совсем нетрудно доказать

Я как раз не смогла найти. Везде доступ до выходных закрыт. Полный текст - чтобы понимать о чём речь в письме, а не вырвано из контекста.

Ты бух?

[Мальвина]

Я как раз не смогла найти. Везде доступ до выходных закрыт. Полный текст - чтобы понимать о чём речь в письме, а не вырвано из контекста.

Ты бух?

я тебе предложила задать мне вопросы в личку

[Аня*]

сдача квартиры за деньги жильцам отвечает признакам предпринимательской деятельности, это совсем нетрудно доказать

Но там дохода тысяч 300 в год, а налог с продажи данной квартиры будет несколько миллионов.